Het korte antwoord
Voor de meeste verbouwingen geldt het algemene btw-tarief van 21 procent, over zowel arbeid als materiaal. Voor een paar specifieke werkzaamheden aan woningen die ouder zijn dan twee jaar geldt een verlaagd tarief van 9 procent op de arbeid, zoals isoleren, schilderen en stukadoren. Een badkamer, keuken, aanbouw of dakkapel valt in het algemeen onder 21 procent.
De btw-regels zijn gedetailleerd en kunnen veranderen. Dit artikel geeft de algemene lijnen. Voor de actuele regels en voorwaarden is de website van de Belastingdienst de bron.
Het algemene tarief: 21 procent
Een aannemer rekent in principe 21 procent btw over zijn werk. Dat geldt voor de meeste onderdelen van een verbouwing: sloopwerk, metselwerk, een aanbouw, een dakkapel, tegelwerk, een badkamer, het plaatsen van een keuken, leidingwerk en elektra. Ook de materialen die de aannemer levert, zoals tegels, stenen, hout en sanitair, vallen onder 21 procent.
Als particulier kunt u die btw niet terugvragen. In een offerte voor particulieren staan de bedragen daarom meestal inclusief btw. Let daarop als u offertes vergelijkt: een prijs exclusief btw lijkt lager, maar u betaalt de btw er gewoon bij.
Op de factuur moet de aannemer het btw-tarief en het btw-bedrag vermelden. Bewaar die factuur goed. U heeft hem nodig voor een eventueel bouwdepot, voor uw verzekering en soms voor een subsidieaanvraag. Ook bij verkoop van de woning is het handig om te kunnen laten zien wat er is gedaan.
Advies voor uw situatie?
Berkan komt gratis langs en vertelt eerlijk wat er kan.
Wanneer het verlaagde tarief kan gelden
Voor een aantal werkzaamheden aan woningen geldt een verlaagd tarief van 9 procent. De belangrijkste voorwaarde is dat de woning ouder is dan twee jaar, gerekend vanaf het moment dat hij voor het eerst in gebruik is genomen. Het gaat dan om de arbeid, en het lage tarief geldt alleen voor het deel van het pand dat als woning wordt gebruikt.
Of het lage tarief ook geldt voor materialen die bij het werk horen, verschilt per soort werkzaamheid. Bij isoleren valt het isolatiemateriaal zelf in de regel onder 21 procent. Voor de precieze afbakening per soort werk verwijzen we naar de Belastingdienst.
Het verlaagde tarief is geen keuze van de aannemer of de klant. Als het werk aan de voorwaarden voldoet, moet de aannemer het lage tarief toepassen; als het werk er niet aan voldoet, geldt 21 procent. Daarom is het belangrijk dat in de offerte duidelijk staat welk werk precies wordt uitgevoerd en aan welk deel van de woning.
- Isoleren van vloeren, gevels en daken van een bestaande woning
- Aanbrengen van isolatieglas in een bestaande woning
- Schilderen en stukadoren, binnen en buiten
- Behangen
Wat dit betekent voor uw offerte
Bestaat uw verbouwing uit verschillende onderdelen, dan kan een offerte twee tarieven bevatten. Stucwerk in een bestaande woning kan bijvoorbeeld onder het lage tarief vallen, terwijl het tegelwerk in dezelfde ruimte onder 21 procent valt. De aannemer moet de arbeid voor het lage tarief dan apart vermelden, zodat duidelijk is waarover welk tarief wordt gerekend.
Bij een aanbouw of uitbreiding ligt het anders. Een nieuw stuk woning is niet ouder dan twee jaar, dus werkzaamheden aan dat nieuwe deel vallen in het algemeen niet onder het lage tarief. Twijfelt u over de verdeling, vraag de aannemer dan om uitleg, en kijk bij de Belastingdienst als u het zeker wilt weten.
Een heldere offerte maakt dit inzichtelijk. In ons artikel over offertes van aannemers vergelijken leest u waar u verder op let.
Pas op met werk zonder factuur
Soms wordt voorgesteld om werk zonder factuur of zonder btw uit te voeren. Dat lijkt voordelig, maar het brengt grote risico's met zich mee. U heeft dan geen bewijs van wat er is afgesproken en betaald, waardoor u bij gebreken of een geschil weinig in handen heeft. Ook een verzekeraar of geldverstrekker vraagt bij schade of financiering om facturen.
Bovendien is werken zonder factuur in strijd met de wet. Kies daarom altijd voor een aannemer die een duidelijke offerte en een correcte factuur met btw geeft. Meer over het kiezen van een aannemer leest u in ons artikel over een betrouwbare aannemer kiezen in Tilburg.
- Geen bewijs van afspraken en betalingen
- Weinig houvast bij gebreken of een geschil
- Problemen bij een verzekeringsclaim of bouwdepot
- In strijd met de wet, voor beide partijen
Subsidies en btw
Voor energiebesparende maatregelen, zoals isolatie, kunnen subsidies of andere regelingen bestaan. Die staan los van de btw. Of u in aanmerking komt en welke voorwaarden gelden, leest u op RVO.nl en bij uw gemeente. Bewaar de facturen goed; die zijn vaak nodig voor een aanvraag.
Wilt u verduurzamen tijdens de verbouwing, lees dan ook ons artikel over isoleren bij een renovatie. Daarin staat welke vormen van isolatie er zijn en wanneer u ze het beste combineert met ander werk.
Een duidelijke offerte van MBT in Tilburg
Bij MBT krijgt u na een opname ter plaatse een heldere offerte zonder verborgen posten, met de btw duidelijk vermeld. Bevat uw verbouwing werk waarvoor een ander tarief geldt, dan staat dat apart in de offerte. Berkan legt u graag uit hoe de prijs is opgebouwd.
Bekijk wat we doen bij afbouw in Tilburg, zoals stucwerk en vloeren.
Veelgestelde vragen
Hoeveel btw betaal ik op een verbouwing?
Meestal 21 procent over arbeid en materiaal. Voor bepaalde werkzaamheden aan woningen ouder dan twee jaar, zoals isoleren, schilderen en stukadoren, kan 9 procent op de arbeid gelden. Kijk voor de actuele regels op belastingdienst.nl.
Geldt het lage btw-tarief voor een nieuwe badkamer?
In het algemeen niet. Een badkamerrenovatie valt onder 21 procent. Alleen onderdelen die onder de regeling vallen, zoals stucwerk in een bestaande woning, kunnen een ander tarief hebben.
Kan ik als particulier btw terugvragen over mijn verbouwing?
Nee, als particulier kunt u de btw op een verbouwing van uw eigen woning in het algemeen niet terugvragen.
